Налоговый вычет за детский лагерь
Государство возвращает часть средств за обучение и лечение ребёнка, а иногда — даже за его отдых на каникулах. Рассказываем, когда можно получить налоговый вычет за детский лагерь, какую сумму выплачивают и как правильно оформить документы.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть расходов на обучение, медицинские услуги или занятия спортом. Оформить его могут только работающие люди, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере от 13%.
Как получить налоговый вычет за лагерь ребёнка
Официального «налогового вычета за детский отдых» не существует. Но вернуть часть средств за путёвку возможно в двух случаях:
- Оздоровительный лагерь — вычет на лечение
- Образовательный лагерь — вычет на обучение
Какой образовательный лагерь подходит под условия
Чтобы родители могли оформить налоговый вычет за путёвку в детский лагерь, должны быть соблюдены несколько условий:
- У компании или ИП есть лицензия на ведение образовательной деятельности
- В справке об оплате указана очная форма обучения
- В справке об оплате указана стоимость образовательных услуг
Enjoy Camp имеет образовательную лицензию, поэтому родители могут получить возврат НДФЛ за путёвку в детский лагерь в Подмосковье или Анапе.
Кто может оформить налоговый вычет на отдых детей
Если человек получает доход, облагаемый НДФЛ, он может оформить возврат НДФЛ за путёвку в детский лагерь с очной формой обучения за:
- Ребёнка до 24 лет
- Опекаемого подопечного до 18 лет
- Бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет
- Брата или сестры до 24 лет
Размер выплаты при возврате НДФЛ за детский лагерь
С 2024 года максимальная сумма расходов на обучение одного ребёнка — 110 000 ₽ в год. С неё можно вернуть 13% — лимит 14 300 ₽.
При оформлении налогового вычета на лагерь ребёнка в расчёт принимают только стоимость образовательных услуг на смене. Расходы на проживание, питание, развлечения, билеты не учитываются.
В Enjoy Camp размер вычета по каждой путёвке рассчитывается индивидуально, стоимость обучения составляет около 53% от стоимости. Средняя выплата за одну поездку — 8000 ₽. А оставшуюся сумму от лимита удобно использовать на кружки и секции школьника.
Когда можно вернуть НДФЛ за детский лагерь
Налоговый вычет за летний лагерь ребёнка можно оформить в течение 3 лет с даты оплаты, но после окончания текущего года. Например, если смена была оплачена в 2026 году, подать документы разрешают с начала 2027 года до конца 2029.
Как получить вычет за детский лагерь Enjoy Camp
Родителю необходимо обратиться в отдел поддержки и запросить справку для налогового вычета. Далее нужно обратиться в налоговую службу, предоставив справку и свидетельство о рождении ребёнка. Удобнее всего сделать это через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Если оплата смены была произведена до 1 января 2024 года, понадобится также договор на оказание образовательных услуг и платёжные документы — например, чек.
Связаться с отделом поддержки можно в одном из мессенджеров:
Как оформить возврат налога через работодателя
Родители, которые работают по официальному трудовому договору, могут оформить возврат налога через работодателя и не платить часть НДФЛ уже в текущем году.
Сначала необходимо подтвердить право на получение вычета, загрузив справку и свидетельство о рождении ребёнка в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Уведомление о готовности придёт в кабинет ФНС и работодателю в течение 30 дней, после нужно написать заявление на вычет в бухгалтерии своей компании.
Часто задаваемые вопросы
1. Можно ли вернуть НДФЛ с путёвки в детский лагерь Enjoy Camp?
Да, Enjoy Camp имеет образовательную лицензию, поэтому родители могут оформить налоговый вычет на обучение своего ребёнка. Сумма выплаты составляет 13 процентов от стоимости образовательных услуг на смене, средний размер — 8000 ₽. Действует только для смен в Подмосковье и Анапе. Чтобы получить справку для вычета, обратитесь к менеджеру поддержки.
2. Можно ли вернуть 13 процентов с путёвки в любом детском лагере?
Нет, только в том, где часть активностей образовательные или оздоровительные. Для получения родителями вычета на обучение лагерь обязательно должен иметь образовательную лицензию.
3. Может ли самозанятый получить налоговый вычет за детский лагерь?
Нет, так как самозанятый оплачивает налоги по более низкой ставке: 4% на доходы от физлиц и 6% — от юрлиц. Но если самозанятый совмещает свою деятельность с работой по трудовому договору, где с его заработной платы удерживают НДФЛ по ставке 13%, он сможет получить вычет.
4. Может ли ИП получить налоговый вычет за смену ребёнка в лагере?
Да, если работает на общей системе налогообложения и уплачивает НДФЛ по ставке от 13%. ИП на специальных режимах (УСН, ПСН, ЕСХН) не платят НДФЛ с доходов от бизнеса, поэтому не имеют право на социальный налоговый вычет.
5. Если путёвку в детский лагерь оплатила мама, может ли вычет получить папа?
Да, если родители состоят в браке. Вычет за обучение ребёнка может оформить любой из супругов независимо от того, кто фактически оплатил путёвку. Для этого справку об оплате образовательных услуг можно оформить на имя того родителя, который будет получать вычет.
6. Можно ли получить вычет за несколько смен в одном году?
Да. Если ребёнок посещал несколько образовательных смен в течение года, расходы на них можно суммировать при расчёте вычета. При этом действует общий годовой лимит вычета — максимум 14 300 ₽ на обучение одного ребёнка для обоих родителей.
7. Можно ли получить вычет, если путёвка оплачена частями?
Да. Главное, чтобы расходы были оплачены в том году, за который оформляется вычет. Если оплата приходится на разные годы, расходы учитываются в соответствующих налоговых периодах.
8. Можно ли получить вычет, если часть путёвки оплатил работодатель?
Вычет предоставляется только на те расходы, которые родитель оплатил самостоятельно. Если часть стоимости путёвки компенсировал или оплатил работодатель, на эту сумму вычет не предоставляется.
9. Можно ли получить вычет за несколько детей?
Да. Лимит расходов на обучение применяется отдельно к каждому ребёнку. Поэтому при оплате путёвок нескольких детей родитель может заявить вычет по каждому из них в пределах установленного лимита.
